De inflatiecorrectie is een belangrijk instrument in de inkomstenbelasting en loonbelasting. Elk jaar worden de belastingschijven en heffingskortingen aangepast aan de inflatie, zodat u door prijsstijgingen niet ongemerkt meer belasting gaat betalen. Maar in het voorjaar van 2025 kondigde het kabinet aan dat deze inflatiecorrectie de komende jaren fors wordt beperkt. Wij leggen uit wat dit inhoudt en welke gevolgen dit kan hebben voor uw portemonnee.
Achtergrond: waarom deze maatregel?
Oorspronkelijk stond in de plannen van het kabinet een verhoging van het btw-tarief op cultuur, media en sport. Deze maatregel zou extra inkomsten opleveren, maar is inmiddels van tafel gegaan.
De politiek moest dus op zoek naar een alternatief om het gat in de begroting te dichten. De oplossing werd gevonden in de beperking van de inflatiecorrectie.
Wat verandert er precies?
Normaal gesproken worden de belastingtarieven en heffingskortingen jaarlijks volledig geïndexeerd op basis van de inflatie (100%). Vanaf het belastingjaar 2026 wordt dit percentage verlaagd naar 46,2%, en dat voor meerdere jaren achter elkaar.
Dat betekent:
- Hogere effectieve belastingdruk: Doordat de tarieven minder stijgen dan de inflatie, gaat u in reële termen meer belasting betalen.
- Lagere heffingskortingen: Ook kortingen zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting worden minder aangepast, waardoor u netto minder voordeel heeft.
Gevolgen voor werkenden en gepensioneerden
De beperking van de inflatiecorrectie raakt iedereen die inkomstenbelasting betaalt:
- Werkenden merken het in hun nettoloon, omdat de belastingschijven minder worden verhoogd.
- Gepensioneerden betalen relatief meer belasting over hun pensioenuitkeringen.
- Huishoudens met een midden- of hoger inkomen kunnen in absolute bedragen het meest achteruitgaan, omdat zij sneller in hogere belastingschijven vallen.
Hoe groot is het verschil in de praktijk?
Een voorbeeld:
Stel dat de inflatie 4% bedraagt, dan zou de eerste belastingschijf normaal ook met 4% omhoog gaan. Met de nieuwe regeling wordt dat nog maar 1,85% (46,2% van 4%). Uw inkomen stijgt mogelijk wél met de inflatie, maar de grenzen van de belastingschijven stijgen veel minder hard. Daardoor valt een groter deel van uw inkomen in een hogere belastingschijf en betaalt u daarover meer belasting.
Onze visie
Hoewel deze maatregel minder zichtbaar is dan een btw-verhoging, is het effect op uw koopkracht vergelijkbaar of zelfs groter. Wij adviseren onze cliënten om vroegtijdig te berekenen wat de beperking van de inflatiecorrectie voor hun persoonlijke situatie betekent. Zeker voor ondernemers, werknemers met variabele bonussen en gepensioneerden kan dit flink oplopen.