Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) is de waakhond die toeziet op de financiële integriteit van beroepsgroepen die een sleutelrol spelen in het maatschappelijk verkeer. Denk aan notarissen, gerechtsdeurwaarders en accountants. Tijdens recente fiscale actualiteiten is aangekondigd dat het BFT ook een grotere rol gaat spelen bij het toezicht op belastingadviseurs en intermediairs.
Dat is niet zonder reden: de overheid wil belastingontwijking, witwassen en misbruik van fiscale regelingen strenger aanpakken.
Wat is het BFT precies?
Het BFT is een onafhankelijke toezichthouder. De kern van zijn taak is het bewaken van integriteit en betrouwbaarheid bij financiële beroepsgroepen.
- Voor notarissen en gerechtsdeurwaarders houdt het BFT al jaren toezicht op de administratie en naleving van regels.
- Voor accountants en belastingadviseurs wordt die rol nu uitgebreid, vooral waar het gaat om naleving van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
Waarom meer toezicht op belastingadviseurs?
Belastingadviseurs zijn vaak de schakel tussen belastingplichtigen en de Belastingdienst. Hun positie brengt kansen, maar ook risico’s met zich mee:
- sommige adviseurs bieden agressieve fiscale constructies aan;
- er zijn gevallen waarin adviseurs (bewust of onbewust) betrokken zijn bij witwassen of fraude;
- een deel van de markt bestaat uit ongebonden adviseurs, die niet onder een beroepsorganisatie vallen.
De overheid wil daarom dat het toezicht strakker en centraler wordt georganiseerd, met het BFT als spil.
Wat gaat er veranderen?
Het BFT krijgt meer middelen en bevoegdheden om belastingadviseurs te controleren. Er komt extra aandacht voor:
- cliëntenonderzoek (ken uw klant);
- meldingsplicht bij ongebruikelijke transacties;
- het tegengaan van structuren die kunnen worden misbruikt voor witwassen;
- nauwere samenwerking met Belastingdienst, AFM en De Nederlandsche Bank.
Het doel is duidelijk: adviseurs mogen niet langer “wegkijken” bij dubieuze transacties, maar moeten actief verantwoordelijkheid nemen.
Strenger toezicht: wat merkt u als cliënt?
Voor cliënten betekent dit dat adviseurs kritischer en strenger zullen controleren. Zij zijn wettelijk verplicht om ongebruikelijke transacties te signaleren en – als dat nodig is – te melden bij de FIU-Nederland (Financial Intelligence Unit).
Doen zij dat niet, dan lopen ze zelf grote risico’s:
- hoge boetes,
- tuchtrechtelijke maatregelen,
- of zelfs strafrechtelijke vervolging.
Uw adviseur heeft dus geen keuze: negeert hij een ongebruikelijke transactie, dan brengt hij zichzelf in de problemen.
Voorbeelden van extra informatie die uw adviseur kan opvragen
Bij het aangaan van een cliëntenrelatie, maar ook tijdens lopende dienstverlening, kan een adviseur vragen om:
- Identificatiegegevens
- paspoort of ID-kaart;
- bewijs van woonadres (bankafschrift, huurcontract).
- Herkomst van middelen
- bankafschriften waaruit blijkt waar geld vandaan komt;
- verkoopakten (woning, auto, bedrijf);
- contracten of dividendnota’s.
- Details bij opvallende betalingen of investeringen
- verklaring voor grote contante stortingen;
- uitleg over buitenlandse geldstromen;
- onderbouwing van investeringen in cryptovaluta.
- Risicovolle situaties
- transacties met landen op risicolijsten;
- ingewikkelde vennootschapsstructuren;
- plotselinge hoge bedragen zonder duidelijke verklaring.
Wat als u niet meewerkt?
Als cliënt bent u verplicht mee te werken. Weigert u dat, of levert u onvoldoende bewijs, dan moet uw adviseur stappen ondernemen:
- beëindigen van de relatie met u;
- doen van een melding bij FIU-Nederland;
- vastleggen in zijn dossier dat u niet hebt meegewerkt.
Gevolg: u raakt niet alleen uw adviseur kwijt, maar vergroot ook de kans dat uw situatie onder de aandacht komt van de toezichthouder.
Breder maatschappelijk belang
De versterkte rol van het BFT past in een bredere trend:
- Nederland wil belastingontwijking en witwassen strenger aanpakken;
- er is maatschappelijk steeds minder draagvlak voor schimmige constructies;
- transparantie en integriteit zijn cruciaal voor vertrouwen in het fiscale systeem.
Het BFT wordt daarbij de poortwachter: het zorgt dat adviseurs integer en zorgvuldig werken.
✅ Checklist: Klaar voor een BFT-controle?
- Cliëntenonderzoek op orde – volledige dossiers met identiteitsgegevens, herkomst van middelen en risicoanalyse.
- Wwft-meldingsplicht – ongebruikelijke transacties documenteren en melden bij FIU-Nederland.
- Administratie en dossiervorming – dossiers zó bijhouden dat ze direct aan het BFT kunnen worden overlegd.
- Beleid en procedures – actueel Wwft-beleid en interne richtlijnen.
- Scholing en bewustwording – medewerkers trainen in witwasrisico’s en meldplicht.
- Kwaliteitsbewaking – interne controles en een verantwoordelijke voor naleving.
💡 Tip: Het BFT kijkt niet alleen naar de formele regels, maar ook naar de cultuur binnen het kantoor. Adviseurs die zorgvuldig werken en ongebruikelijke transacties serieus nemen, staan sterker bij een controle.
Conclusie
Het Bureau Financieel Toezicht krijgt een steeds belangrijkere rol in de fiscale adviespraktijk. Voor adviseurs betekent dit: meer toezicht, strengere naleving van de Wwft en de plicht om actief op te treden bij ongebruikelijke transacties.
Voor cliënten betekent dit: meer vragen en controles, maar ook meer zekerheid dat hun adviseur betrouwbaar en integer handelt.
Het signaal is duidelijk: de sector wordt verder geprofessionaliseerd, met het BFT als hoeder van integriteit en vertrouwen.